Le 3^ème pilier

Comme son nom l'indique, le 3^ème pilier est un complément individuel au premier et deuxième pilier selon les besoins de chacun. Soutenu par la Confédération, il est le meilleur moyen pour se constituer une épargne protégée tout en profitant d’économies d'impôts.

À titre indicatif, un troisième pilier plafonné à CHF 7’056.- par année permet généralement de réaliser une économie d’impôts de CHF 2’500.- sur cette même année. En contrepartie de cette économie fiscale, la Confédération exige que la durée du contrat soit fixée jusqu’à l’âge de la retraite.

Prime et Fiscalité

La Confédération encourage la prévoyance dans le cadre du 3^ème pilier en accordant des avantages fiscaux intéressants :

• La prime annuelle est déduite du revenu imposable, jusqu’à concurrence de la limite légale : CHF 7’056.- pour les salariés et CHF 35’280.- pour les indépendants
• Le capital accumulé n’entre pas dans votre fortune imposable
• Les produits (intérêts et excédents) sont exonérés d’impôt pendant la durée du contrat.
• Le versement en capital est imposé à un taux spécial réduit.

Retrait du capital

Il est possible de retirer les fonds d’un 3^ème pilier si l’une des conditions suivantes est remplie :

• Vous devenez indépendant
• Vous quittez définitivement la Suisse
• Vous investissez dans votre résidence principale
• Il vous reste 5 ans avant l’âge de la retraite
• Vous devenez invalide à 100%

Protection en cas de décès

Un 3^ème pilier assurance permet également de protéger ses proches, en leur assurant un capital en cas de décès. Le capital garanti final du 3^ème pilier est le capital-décès qui sera touché par les proches, et ceci dès le début du contrat. Les bénéficiaires en cas de décès sont désignés selon un ordre précis:

• 1. Le conjoint survivant ou le partenaire enregistré survivant (marié ou en concubinage depuis plus de 5 ans)
• 2. Les descendants directs
• 3. Les parents
• 4. Les frères et sœurs
• 5. Les autres héritiers